IR 2025: O guia definitivo para declarar CDB, ações e Criptomoedas

Começou o prazo para entrega do Imposto de Renda 2025, que vai de 17 de março a 30 de maio. Quem investe precisa estar atento aos detalhes na hora de declarar aplicações como CDBs, Tesouro Direto, ações, fundos imobiliários e criptomoedas. A Receita Federal já liberou o programa oficial de preenchimento e, neste guia completo, mostramos como declarar seus investimentos passo a passo, com base nas regras atualizadas deste ano.

Quem é obrigado a declarar em 2025?

Você deve declarar o Imposto de Renda se se enquadrar em pelo menos uma das seguintes condições:

• Recebeu mais de R$ 33.913,44 em rendimentos tributáveis em 2024 (como salário);
• Teve rendimentos isentos ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil (como LCI, LCA, poupança ou heranças);
• Possuía em 31/12/2024 bens e direitos acima de R$ 800 mil, incluindo imóveis e investimentos;
• Realizou operações em Bolsa de Valores acima de R$ 40 mil no ano ou obteve lucro tributável;
• Recebeu rendimentos no exterior ou passou a morar no Brasil em 2024.

Declaração pré-preenchida: mais agilidade, mas com atenção

A Receita recomenda o uso da declaração pré-preenchida, que estará totalmente funcional a partir de 1º de abril. Com ela, os dados informados por bancos, corretoras, planos de saúde e empregadores são importados automaticamente. No entanto, é essencial revisar cada item, corrigindo eventuais erros ou omissões.

Atenção: para utilizar a pré-preenchida, é necessário ter conta gov.br com nível prata ou ouro.

Como declarar investimentos no Imposto de Renda 2025

Renda Fixa: CDB, RDB e Tesouro Direto

Para declarar aplicações de renda fixa com tributação exclusiva (como CDBs e Tesouro Direto):

1. Vá em “Bens e Direitos” → Grupo 04 → Código 02.
2. Informe o CNPJ da instituição financeira, valor aplicado em 2023 e em 2024.
3. Em seguida, clique em “Informar Rendimentos” e selecione a aba de rendimentos sujeitos à tributação exclusiva.
4. Insira o valor recebido (já descontado na fonte).
   

Investimentos isentos: LCI e LCA

Para títulos isentos de IR (LCI, LCA):

1. Acesse “Bens e Direitos” → Grupo 04 → Código 03.
2. Informe o CNPJ do emissor e os saldos nas datas respectivas.
3. Vá em “Informar Rendimentos” e escolha “Rendimentos isentos e não tributáveis”.
4. Registre o valor total dos rendimentos.

Fundos Imobiliários (FIIs)

FIIs são isentos de IR nos rendimentos, mas devem ser detalhados:

1. “Bens e Direitos” → Grupo 07 → Código 03 (Fundo Imobiliário).
2. Preencha com o CNPJ do fundo e o valor da posição em 2023 e 2024.
3. Em “Informar Rendimentos”, insira os proventos recebidos (linha 99 da ficha de rendimentos isentos).

Além disso, você deve declarar os lucros ou prejuízos de vendas mensais:

• Acesse “Renda Variável” → FII/Fiagro.
• Informe o resultado líquido mês a mês. Caso tenha lucro, gere e pague o DARF.

Ações: ITSA4 como exemplo

Ações são tratadas como participações societárias:

1. Vá em “Bens e Direitos” → Grupo 03 → Código 01.
2. Informe o CNPJ da empresa e valores nas datas de referência.
3. Registre dividendos (rendimentos isentos) e juros sobre capital próprio (rendimentos tributáveis).

Depois, em “Renda Variável – Operações comuns ou Day Trade”, insira o resultado das operações mensais, separando lucro e prejuízo, além de identificar corretamente operações acima de R$ 20 mil por mês.

Criptomoedas

As criptos, como o Bitcoin, ganharam um campo exclusivo em 2025:

1. Vá em “Bens e Direitos” → Grupo 08 → Código conforme a moeda.
2. Indique o CNPJ da exchange (se houver) ou marque como autogestão (custódia própria).
3. Registre os valores de aquisição nos anos anteriores.

Para quem operou com lucro acima de R$ 35 mil/mês, é necessário informar ganhos de capital e recolher DARF com base no lucro obtido.

Documentos obrigatórios: prepare-se antes de declarar

Antes de começar a preencher sua declaração, reúna:

• Informes de rendimentos dos bancos, corretoras e empregadores;
• Comprovantes de despesas dedutíveis, como médicos, dentistas, escola dos filhos e plano de saúde;
• Notas de corretagem e extratos de movimentações em Bolsa;
• Recibos de aluguel, pensão, previdência e doações;
• Dados de compra e venda de imóveis, veículos e criptoativos.
  

Ferramentas que facilitam sua declaração

Plataformas como o Investidor10 ajudam a consolidar automaticamente seus dados com a B3, além de gerar DARFs mensais e relatórios prontos para subir direto no programa da Receita. É uma alternativa superior até mesmo ao sistema REVAR da Receita Federal, que ainda é limitado.

Evite erros e multas: revise antes de enviar

Após preencher todos os dados, use a função “Verificar pendências” no programa do IRPF. Escolha a melhor forma de tributação (completa ou simplificada) e clique em “Entregar Declaração”. O atraso na entrega implica multa mínima de R$ 165,74 e pode chegar a 20% do imposto devido.

Mais fácil do que parece

Fazer a declaração do Imposto de Renda 2025 pode parecer complexo, mas com organização e atenção aos detalhes, o processo se torna tranquilo. A dica de ouro é: comece pelos Bens e Direitos — isso facilita o cruzamento automático com os rendimentos e evita retrabalho.

Para mais guias completos como este, confira também nossos conteúdos sobre como investir em ações com foco em dividendos e passo a passo para declarar investimentos no exterior.

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